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Saiba onde investir em previdência para pagar menos IR em 2022

30 dezembro 2021 - 17h00Por Portal R7

Quem faz a declaração pelo formulário completo (de deduções legais) do Imposto de Renda tem até o dia 31 de dezembro para investir em um plano de previdência privada para diminuir a mordida do Leão em 2022.

O prazo para quem quer aproveitar a dedução de até 12% dos rendimentos tributáveis já no próximo ano é até o dia 31 porque a declaração de ajuste anual do IR leva em conta todas as movimentações feitas pelo contribuinte até o último dia do ano-calendário.

Mas é preciso ficar atento a vários pontos para poder usufruir da vantagem fiscal da previdência, pois, caso você escolha o plano errado ou declare pelo modelo simplificado, não terá a vantagem da dedução.

Um exemplo: a contribuição à previdência oficial é integralmente dedutível do IR, mas as contribuições à previdência privada são limitadas a 12% do rendimento tributável e só podem ser deduzidas se o contribuinte também tiver pago a previdência oficial.

As contribuições também têm de ter sido feitas no ano de 2021, não vale ter só saldo em previdência e querer deduzir.

Para investir em previdência e aproveitar as vantagens é preciso levar em consideração vários aspectos, como o tipo de plano, o tipo de tributação, o tipo de declaração do IR e também se há herdeiros ou não.

A previdência privada oferece uma vantagem importante na hora da sucessão, que é o fato de não entrar em inventário. Por isso, após a morte do titular do plano, o dinheiro é liberado de forma mais rápida para os herdeiros. Também é o titular do plano quem decide quais são os beneficiários e qual percentual deseja destinar a cada um, de forma simples, sem necessidade de testamento.

Veja o que levar em consideração para poder aproveitar o benefício:

1) Tipo de plano

O primeiro ponto a levar em consideração é a escolha do plano. Só o PGBL (Plano Gerador de Benefícios Livres) permite que o contribuinte possa deduzir até 12% dos rendimentos tributáveis.

O VGBL (Vida Gerador de Benefícios Livres) é considerado, para fins de Imposto de Renda, como uma aplicação financeira, e não como um plano de previdência privada.


2) Tipo de declaração de Imposto de Renda

O modelo pelo qual o contribuinte declara o Imposto de Renda é fundamental para decidir se investe em previdência com fins de dedução.

Para aproveitar a vantagem fiscal, o modelo escolhido deve ser o das deduções legais (conhecido como modelo completo), pelo qual o contribuinte lista todos os gastos que teve com dependentes, educação, despesas médicas etc.

Quem declara pelo modelo simplificado aceita uma dedução de 20% sobre os rendimentos tributáveis cujo limite varia ano a ano e não tem vantagem fiscal se contribuir para o PGBL.

É que o modelo simplificado dá um desconto geral que abrange todos os gastos que o contribuinte teve no ano com as despesas dedutíveis como educação, previdência privada e despesas médicas, por exemplo.

3) Regime de tributação

Outro ponto muito importante a considerar é o regime de tributação, ou quanto terá de pagar de imposto sobre o que o dinheiro vai render.

No regime de tributação regressiva, a alíquota do imposto diminui ao longo do tempo, começando em 35%, em até dois anos (por isso não é recomendado para curto prazo), e chegando à menor alíquota, de 10%, para quem deixa o dinheiro por mais de dez anos.

O regime de tributação progressiva é o mesmo da tabela do Imposto de Renda Pessoa Física, vai até 27,5%.

Ao investir em PGBL, o investidor não vai deixar de pagar o imposto devido ao governo, mas adia esse pagamento apenas para quando houver o resgate do plano. A isso se dá o nome de "diferimento fiscal".

Esse imposto que se deixa de pagar ou restituir a mais pode ser usado para fazer um investimento, por exemplo.

Mas no plano do tipo PGBL o imposto incide sobre o total da aplicação, enquanto o imposto da modalidade VGBL vai incidir apenas sobre os rendimentos do plano.

Como calcular quanto investir na previdência

Para calcular quanto investir em previdência privada de modo a usufruir integralmente do benefício da dedução, some o total dos seus rendimentos tributáveis (que são o salário, a aposentadoria, a renda de aluguéis, a pensão alimentícia recebida etc.) e depois calcule os 12% em cima desse valor.

Exemplo: se uma pessoa tem um rendimento bruto tributável de R$ 100 mil no ano, poderá deduzir até R$ 12.000 no ano com previdência privada. Isso significa que poderá aplicar, naquele ano, até esse limite para poder deduzir esse valor integralmente do Imposto de Renda.

Valores como décimo terceiro e PLR (Participação nos Lucros e Resultados) não entram nessa conta, pois são Rendimentos Tributados Exclusivamente na Fonte.

Mas, se quiser aplicar em previdência acima desse limite de 12%, poderá optar pelo VGBL para ter outro tipo de vantagem fiscal na hora do resgate do plano, já que no VGBL apenas os rendimentos são tributados, enquanto no PGBL o IR incide sobre todo o montante da aplicação.

PGBL

• Indicado para quem faz a declaração de ajuste de renda pelo modelo completo.
• Permite dedução de até 12% dos rendimentos tributáveis na declaração.
• No resgate, o Imposto de Renda incide sobre o total da aplicação.


VGBL

• Indicado para quem faz a declaração de ajuste pelo modelo simplificado ou para quem quer investir em previdência privada acima do limite de 12% de rendimento tributável.
• Não permite dedução na declaração.
• No resgate, o Imposto de Renda incide apenas sobre os rendimentos da aplicação.

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